Check list antiriclaggio per gli studi professionali

L'Istitituto di ricerca dei dottori commercialisti e degli esperti contabili, l'IRDEC, ha pubblicato un interessante vademecum dal titolo "Antiriciclaggio: check list per la verifica dell'adozione delle misure di legge negli studi professionali" con il quale intende fornire:

una check list sulla scorta della quale il professionista potrà verificare l'adozione delle misure antiriciclaggio all'interno del proprio studio.

E' possibile scarica il documento al seguente link. Maggiori informazioni sono reperibili invece al seguente collegamento.

Il sommario del documento è il seguente:

1. Premessa.
2. Le attività preliminari di verifica connesse agli obblighi del professionista, dei dipendenti e dei collaboratori.
3. L'adeguata verifica della clientela. 
1. Gli adempimenti dei professionisti collaboratori di studio.
2. Profili sanzionatori.
4. La conservazione e la registrazione dei dati.
1. Profili sanzionatori.
5. La formazione dei dipendenti e dei collaboratori.
6. La segnalazione di operazioni sospette.
1. La codificazione di procedure ai fini della segnalazione di operazioni sospette.
2. Profili sanzionatori.
7. Le limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore.
1. Profili sanzionatori.

Approfondimenti utili:

• Antiriciclaggio: i controlli della Guardia di Finanza nei confronti dei professionisti
• Obblighi antiriciclaggio: intermediari, professionisti e revisori
• Alberto Sala (Responsabile il Servizio Antiriciclaggio dell’O.D.C.E.C. di Milano): Riflessioni sull’antiriciclaggio

Antiriciclaggio. Obblighi dei professionisti, intermediari e altri soggetti. IV Edizione

Titolo: Antiriciclaggio. Obblighi dei professionisti, intermediari e altri soggetti. IV edizione
Autori: Saverio Capolupo, Michele Carbone, Gaspare Sturzo, Sergio Maria Battaglia
Editore: Ipsoa - Gruppo WKI
Pagine: 650
Anno: novembre 2012
Codice: 142079
Codice ISBN: 978-88-217-4065-7
Prezzo di copertina: 65,00 Euro
Prezzo archimagazine (- 10%): 58,50 Euro

PER APPROFONDIMENTI o per acquistarlo: http://www.archimagazine.com/bookshop/liantiriciclaggio.htm

Il successo delle precedenti edizioni e la sempre maggiore importanza che il tema riveste per tutti i soggetti del mondo professionale, commercialisti, avvocati, notai, revisori legali dei conti, ma anche per aziende, banche, società finanziarie e fiduciarie, assicurazioni, che a vario titolo devono necessariamente confrontarsi con le disposizioni di prevenzione e lotta al fenomeno del riciclaggio, hanno portato a questa quarta edizione, che è stata scritta basandosi su tre principi guida.

Il primo ha tenuto conto delle numerose novità legislative e regolamentari in materia che si sono succedute nell'ultimo periodo (dalla previsione di più stringenti limiti alla circolazione del contante, con le deroghe per gli stranieri, al nuovo sistema dei pagamenti nella Pubblica Amministrazione, dal diverso obbligo di comunicazione delle infrazioni amministrative alle competenze degli organi deputati alla gestione dei contesti sanzionatori) sino alle numerose modifiche e integrazioni apportate con il recente D.Lgs. 19 settembre 2012, n. 169.

Si è poi notevolmente implementata la parte dedicata all'adeguata verifica della clientela, agli indicatori di anomalia della Banca d'Italia, del Ministro della giustizia e del Ministro dell'interno nonché agli schemi rappresentativi di comportamenti anomali elaborati dall'Unità di informazione finanziaria, e altrettanto è stato fatto in ordine agli strumenti di pagamento (denaro contante, assegni, titoli al portatore) allo scopo di rendere la Guida uno strumento davvero operativo e di organica consultazione per tutti gli addetti ai lavori.

L'ultimo ha suggerito di inserire, al termine di ciascun capitolo, tabelle e grafici che in forma sintetica completano ovvero espongono tematiche di interesse ivi affrontate.

Il volume, pertanto completamente rivisitato, costituisce più che mai uno strumento affidabile e indispensabile sia per coloro che sono già padroni della disciplina, e intendono aggiornarsi in modo rapido e completo, sia per chi si avvicina per la prima volta a tale materia e vuol disporre di un testo di agevole comprensione, che permette di conoscere in maniera scientifica il quadro giuridico di riferimento, sia internazionale che domestico, e gli aspetti di carattere sostanziale relativi agli adempimenti di professionisti, intermediari ed altri operatori economici.


STRUTTURA
Capitolo I - Il monitoraggio dei flussi finanziari
Capitolo II - Misure di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo internazionale
Capitolo III - Definizioni e principi generali autorità - organismi
Capitolo IV - Soggetti e obblighi di adeguata verifica della clientela
Sezione I - I soggetti destinatari degli obblighi
Sezione II - Obblighi di adeguata verifica
Sezione III - Obblighi semplificati di adeguata verifica
Sezione IV - Obblighi rafforzati di adeguata verifica
Sezione V - Esecuzione da parte di terzi
Capitolo V - Obblighi di registrazione
Capitolo VI - Obblighi di segnalazione
Capitolo VII - Gli indicatori di anomalia per l'individuazione delle operazioni sospette
Capitolo VIII - Modelli e schemi rappresentativi di comportamenti anomali
Capitolo IX - Misure ulteriori
Capitolo X - L'attivita' ispettiva e l'utilizzo dei dati ai fini fiscali
Capitolo XI - I presidi antiriciclaggio
Capitolo XII - Gli illeciti penali e la confisca obbligatoria
Capitolo XIII - Utilizzo indebito o falsificazione/alterazione di carte di pagamento, possesso di carte di pagamento di provenienza illecita o false che abilitano il prelievo di denaro contante o l'acquisto di beni e servizi
Capitolo XIV - Gli illeciti amministrativi
Capitolo XV - Procedura d'accertamento degli illeciti amministrativi

Il registro cartaceo

Chiarissimo l'articolo di Luciano de Angelis disponibile su italiaoggi.it, dal titolo "Antiriciclaggio più tollerante", che analizza alcuni punti interessanti sulla tenuta dell'archivio cartaceo ai fini antiriciclaggio.
Questi i temi principale:

• Il problema della esibizione dell'archivio cartaceo
• Gli obblighi del collaboratore di studio
• Adeguata verifica
• I tempi per la registrazione dell'incarico da parte dei sindaci revisori

Documentazione del sistema informatico

I provvedimenti del 24 febbraio 2006 per professionisti ed operatori non finanziari, richiedono ad ogni professionista ed operatore che tenga l'archivio unico informato a conservare opportuna documentazione, così come riportato dai due ritagli che seguono.

Per ottemperare a questo semplice "obbligo" è sufficiente acquistare una copia del manuale del programma al seguente link.

Corso di formazione per professionisti ed aziende

La Camera di Commercio di Udine ha in programma per il 13 dicembre 2012 un corso di formazione dal titolo "La normativa antiriciclaggio per i professionisti e le aziende".

Gli argomenti trattati ed i rispettivi relatori sono:

Gli obblighi per i professionisti e le aziende introdotte dalla normativa antiriciclaggio ex D.L.vo 231/2007. Aspetti operativi e criticità applicative
Col. t. ISSMI Stefano Commentucci
Comandante Provinciale Guardia di Finanza Udine

L’attività ispettiva condotta dalla Guardia di Finanza in materia di osservanza degli obblighi antiriciclaggio da parte dei professionisti e delle aziende
Ten. Col. Fabio Sava
Comandante del Gruppo Tutela Economia del Nucleo di Polizia Tributaria Guardia di Finanza Udine
 

Per maggiori dettagli rimando al pagina dell'evento.

Adempimenti antiricialggio per i professionisti

Per avere una veloce e completa panoramica su quali siano gli adempimenti antiriciclaggio in capo ai professionisti, rimando il lettore agli appunti della dott.ssa Teresa Aragno: "Gli adempimenti antiriciclaggio per i professionisti", disponibile presso questo indirizzo.

Gli appunti della dott.ssa Aragno sono stati presentati nell'ambito di un convegno tenuto il 6 novembre 2012; organizzato dall'ODCE di Torino in collaborazione con la Guardia di Finanza di Torino e OPEN DOT.COM.